ÁREA ECONÓMICO FINANCIERA
Plan de inversiones
| PLAN DE INVERSIONES | AÑO1 | AÑO2 | AÑO3 | TOTAL |
| Maquinaria | 12000 | 15000 | 0 | 27000 |
| Instalaciones | 20000 | 16000 | 16250 | 52250 |
| Elementos de transporte | 9000 | 0 | 0 | 9000 |
| Herramientas y utillaje | 10000 | 3000 | 5000 | 18000 |
| Mobilario y enseres | 10000 | 3000 | 8000 | 21000 |
| Derechos de traspaso/ Patentes, marcas | 1000 | 1200 | 1800 | 4000 |
| Gastos de constitución y primer establecimiento | 6000 | 0 | 0 | 6000 |
| Materias primas | 12000 | 6800 | 8950 | 27750 |
| TOTAL: | 80000 | 45000 | 40000 | 165000 |
| PLAN DE FINANCIACIÓN | AÑO1 | AÑO2 | AÑO3 | TOTAL |
| Recursos propios | 60000 | 20000 | 10000 | 90000 |
| Subvenciones | 20000 | 25000 | 30000 | 75000 |
| TOTAL:
|
80000 | 45000 | 40000 | 165000 |
Las subvenciones corresponden al ayuntamiento de Peñaflor de Gállego, por contratar a empleados de esa comunidad con problemas para alcanzar un empleo.
Previsión de tesorería
|
PERIODOS |
Primer trimestre |
Segundo trimestre |
Tercer trimestre |
Cuarto trimestre |
Total |
|
Cobros por ventas o por servicios realizados |
15000 |
25000 |
30000 |
30000 |
100000 |
|
Cobros por iva repercutido |
|
2560 |
|
3200 |
10560 |
|
Aportaciones capital |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
60000 |
|
Préstamos o créditos |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Subvenciones |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
20000 |
|
TOTAL COBROS |
36920 |
47560 |
52880 | 53200 | 151560 |
|
1-Pago a proveedores por compras 2-Sueldos 3-SS 4-Impuestos (IVA) y tasas 5-Publicidad y promoción 6-Alquileres 7-Suministros 8-Prima de seguros 9-Gastos de transportes |
500 22200 6660 4147
450 750 4000 3000
300
|
500 22200 6660 5529
150 750 4000 3000
300 |
500 22200 6660 6220
450 750 4000 3000
300 |
500 22200 6660 6912
450 750 4000 3000
300
|
2000 88800 26640 22808
1500 3000 16000 12000
1200
|
|
TOTAL PAGOS |
42007 |
43089 |
44080 |
44772 |
173948 |
|
Diferencia: gastos-ingresos |
-5087 |
4471 |
8800 |
8428 |
16612 |
En el primer trimestre tendremos más gastos que ingresos, aunque a partir del segundo trimestre la cifra empezará a ser positiva, creciendo cada trimestre considerablemente.
CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL
|
PRIMER AÑO
|
SEGUNDO AÑO | TERCER AÑO | |
| VENTAS NETAS TOTALES | 100000 | 120000 | 150000 |
| Variación de existencias | 14.000 | 5.000 | 3.200 |
| Compras netas | 30000 | 10000 | 15000 |
| Gastos de personal | 88800 | 90000 | 95000 |
| Gastos de explotación y externos | 16000 | 16000 | 16000 |
| Dotación para amortizaciones | 2000 | 4000 | 8000 |
| RESULTADO ANTES DE I. e I. | - 22800 | 5000 | 19200 |
| Menos:
- interés y cargas financieras |
- 22800 | 800 | 3072 |
| Resultado antes de I. | - 22800 | 4200 | 16128 |
| Bº neto | - 22800 | 2940 | 11289,6 |
Esto refleja fielmente lo visto en el epígrafe anterior. El primer año la cifra resulta negativa, aunque a partir del segundo año la empresa comienza a ser rentable, contando ya con beneficios.
BALANCE PREVISIONAL
| ACTIVO | 1ER AÑO | 2º AÑO | 3ER AÑO |
| ACTIVO NO CORRIENTE | 37000 | 6000 | 5000 |
| INMOVILIZADO MATERIAL | |||
| Terreno | 15000 | 0 | 0 |
| Maquinaria | 10000 | 5000 | 4000 |
| Utillaje | 6000 | 2000 | 3000 |
| Elementos de transporte | 8000 | 0 | 0 |
| Amortización acumulada inmovilizado material | -2000 | -1000 | -2000 |
| ACTIVO CORRIENTE | 16250 | 37640 | 69339 |
| EXISTENCIAS | |||
| Materias primas | 2000 | 6000 | 10000 |
| REALIZABLE | |||
| Clientes | 13250 | 18000 | 17339 |
| DISPONIBLE | |||
| Bancos | 1000 | 13640 | 39000 |
| TOTAL ACTIVO | 53250 | 43640 | 71339 |
| PASIVO | |||
| NETO PATRIMONIAL | 40200 | 37640 | 31339 |
| Capital Social | 60000 | 20000 | 10000 |
| Reserva Legal | 3000 | 14700 | 10050 |
| Pérdidas y ganancias | -22800 | 2940 | 11289 |
| PASIVO NO CORRIENTE | 6000 | 5000 | 20000 |
| Proveedores | 6000 | 5000 | 20000 |
| PASIVO CORRIENTE | 5000 | 1000 | 20000 |
| Proveedores | 5000 | 1000 | 20000 |
| TOTAL PASIVO | 51200 | 43640 | 71339 |
FM (AÑO 1) = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE=45250-5000=40250
FM (AÑO 2) = AC-PC=44000-1000=43000
FM (AÑO 3) = AC-PC= 59000-10000=49000
RATIO LIQUIDEZ INMEDIATA
Año 1: Disponible / Pasivo corriente = 1000 / 5000 = 0.2 Es una liquidez correcta puesto que el valor se sitúa entre 0,1 y 0,3
RATIO TESORERÍA
Año 1: Disponible + Realizable / Pasivo corriente = 14250/5000 = 2,85 Sobra por lo que podemos amortizar deudas.
RATIO DE LIQUIDEZ
Año 1 : Activo corriente / Pasivo corriente = 16250 / 5000 = 3,25 Sobra liquidez
RATIO DE ENDEUDAMIENTO
Año 1: Pasivo / Neto patrimonial = 11000/40200 = 0,27 Recursos ociosos.
RENTABILIDAD ECONOMICA = BAII/ Activo = -22800/53250 = -0,42
RENTABILIDAD FINANCIERA = BDII / NP =