ÁREA ECONÓMICO-FINANCIERA

PLAN DE INVERSIONES	AÑO 1
Mobiliario	2171,37€
Ordenadores con todos los accesorios	3000€
Herramientas y utillaje	556€
Aplicaciones informáticas	1000€
Materias primas	98000€
Furgonetas	23715€
TOTAL:	128442,37
PLAN DE FINANCIACIÓN
Recursos propios	80000€
Préstamos	40000€
Subvención	8442,37€
TOTAL:	128442,37€

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Previsión de tesorería

PERÍODOS	1º Trimest	2º Trimest	3º Trimest	4º Trimest	Total
Cobros por ventas	32160	40160	44160	48160	164640
Cobros por IVA repercutido	5145,6	6425,6	7065,6	7705,6	26342,4
Aportación capital	80000	0	0	0	80000
Préstamo o créditos	10000	10000	10000	10000	40000
Subvenciones	2110,5925	2110,5925	2110,5925	2110,5925	8442,37
Otros
TOTAL COBROS	129416,1925	58696,1925	63336,1925	67976,1925	319424,77
Pago a proveedores por compras	25000	30000	32500	35000	122500
Sueldos y salarios	12600	12600	12600	12600	50400
Seguridad Social	1800	1800	1800	1800	7200
Impuestos y tasas	50	50	50	50	200
Comisiones	0	0	0	0	0
Servicios bancarios o similares	15	15	15	15	60
Publicidad y promoción	1000	1000	1000	1000	4000
Alquileres	1260	1260	1260	1260	5040
Suministros	226,671	226,671	226,671	226,671	906,684
Mantenimiento y reparación	0	0	0	0	0
Servicios exteriores	0	0	0	0	0
Prima de seguros	500	500	500	500	2000
Gastos de transportes	875	875	875	875	3500
Pagos por inversiones	0	0	0	0	0
Intereses y devolución de créditos	62,5	62,5	62,5	62,5	250
Proveedores de activos fijos	30442,37	0	0	0	30442,37
IVA soportado	2246,2948	2246,2948	2246,2948	2246,2948	8985,1792
Otros gastos	0	0	0	0	0
TOTAL PAGOS:	76077,8358	50635,4658	53135,4658	55635,4658	235484,2332
DIFERENCIA: COBROS - PAGOS	53338,3567	8060,7267	10200,7267	12340,6967	83940,5368
IVA A PAGAR O COMPENSAR
NECESIDAD ADICIONAL O SOBRANTE DE FONDOS

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Cuenta de resultados previsional

	Año 1	Año 2	Año 3
VENTAS BRUTAS TOTALES	164640	210000	268800
+ Existencias finales	2000	2400	2560
- Existencias iniciales	0	-2000	-2400
-compras netas	-103300	-130300	-165300
-gastos personal	-57600	-57600	-57600

=BAII	5740	22500	46060
-Gastos financieros	-1600	-800	-800

=BAI	4140	21700	45260
-Impuesto de sociedades	-1449	-7595	-15841

=BDII	2691	14105	29419

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Balance previsional

Activo	Año 1	Año 2	Año 3
Activo no corriente	22699,37	17956,37	13213,37
I. Material	21699,37	16956,37	12213,37
Maquinaria	556	556	556
Mobiliario	2171,37	2171,37	2171,37
Vehículo	23715€	23715€	23715€
-Amortización	-4743	-9486	-14229
I. Intangible	1000	1000	1000
Aplicaciones informáticas	1000	1000	1000
Activo corriente	134968,73	131375,13	162489,53
Realizable	18484,365	3187,565	1244,765
Clientes	18484,365	3187,565	1244,765
Existencias	98000	125000	160000
Materias primas	98000	125000	160000
Disponible	18484,365	3187,565	1244,765
Banco Caja	9242,1825 9242,1825	1593,7825 1593,7825	922,3825 322,3825
Total activo	157668,1	149331,5	175702,9
Neto patrimonial	85628,1	98271,5	115142,9
Capital	80000	80000	80000
Reservas	2937,1	4166,5	5723,9
Pérdidas y Ganancias	2691	14105	29419
Pasivo no corriente	40000	20000	20000
Préstamos l/p	40000	20000	20000
Pasivo corriente	32040	31060	40560
Proveedores Préstamos c/p HP acreedora	15295,5 15295,5 1449	11732,5 11732,5 7595	12359,5 12359.5 15841
Total pasivo+NP=	157668,1	149331,5	175702,9

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Aclaraciones:

Para las existencias hemos tenido en cuenta las materias primas con las que hemos acabado el año y que utilizaremos para la construcción de los patinetes del año siguiente.

Para la amortización, hemos tenido en cuenta tanto la maquinaria como el vehículo.

En la cuenta de pérdidas y ganancias, en el apartado de gastos financieros, hemos tomado como interés el 4%.

Las ventas brutas las hemos sacado de vender, el primer año 2058 patinetes a 80€, el segundo año vendimos 2625 patinetes al mismo precio, y el tercer año 3360.

Cada patinete nos cuesta 50€ fabricarlo.

RATIOS

Año 1

R. Económica = (BAII/Act. total) x 100 = 3,64 Por cada u.m. invertida en el activo, hemos obtenido 3,64 u.m. de beneficio.

R. Financiera = (BDII / NP) x 100 = 3,14 Por cada u.m invertida en el capital, el socio obtiene 3,14 de beneficio.

Fondo de Maniobra = Act. Corriente - P. Corriente = 102928,73

Ratio de tesorería inmediata = Disponible/Pasivo corriente = 0,57 >0,3 La empresa se encuentra con recursos de tesorería ociosos.

Ratio de tesorería = (disponible+realizable)/pasivo corriente = 1,15 > 1 La empresas tiene activos corrientes ociosos.

Ratio de liquidez = activo corriente/ pasivo corriente= 4,21 >2 La empresa tiene activos corrientes ociosos.

Ratio de garantía = activo/ pasivo = 2,18 > 2 La empresa ofrece una garantía adecuada a los acreedores.

Ratio de endeudamiento total = Pasivo/ NP = 0,52 > 0,5 El volumen de endeudamiento es excesivo, aunque roza lo adecuado.

Ratio de inmovilización = activo no corriente/ (NP+Pasivo no corriente) = 0,18 < 1 La empresa está financiada por recursos a largo plazo.

Año 2

R. Económica = (BAII/Act. total) x 100 = 15,06 Por cada u.m. invertida en el activo, hemos obtenido 15,06 u.m. de beneficio.

R. Financiera = (BDII / NP) x 100 = 14,35 Por cada u.m invertida en el capital, el socio obtiene 14,35 de beneficio.

Fondo de Maniobra = Act. Corriente - P. Corriente = 100315,13

Ratio de tesorería inmediata = Disponible/Pasivo corriente = 0,102 entre 0,1 y 0,3 la empresa tiene una tesorería correcta.

Ratio de tesorería = (disponible+realizable)/pasivo corriente = 0,2 < 1 La empresa se encuentra en peligro de suspensión de pagos.

Ratio de liquidez = activo corriente/ pasivo corriente= 4,23 >2 La empresa tiene activos corrientes ociosos.

Ratio de garantía = activo/ pasivo = 2,92 > 2 La empresa ofrece una garantía adecuada a los acreedores.

Ratio de endeudamiento total = Pasivo/ NP = 0,51 > 0,5 El volumen de endeudamiento es excesivo, aunque roza lo adecuado.

Ratio de inmovilización = activo no corriente/ (NP+Pasivo no corriente) = 0,15 < 1 La empresa está financiada por recursos a largo plazo.

Año 3

R. Económica = (BAII/Act. total) x 100 = 26,21 Por cada u.m. invertida en el activo, hemos obtenido 26,21 u.m. de beneficio.

R. Financiera = (BDII / NP) x 100 = 25,54 Por cada u.m invertida en el capital, el socio obtiene 25,54 de beneficio.

Fondo de Maniobra = Act. Corriente - P. Corriente = 121929,53

Ratio de tesorería inmediata = Disponible/Pasivo corriente = 0,03 < 0,1 la empresa se encuentra con recursos de tesorería ociosos.

Ratio de tesorería = (disponible+realizable)/pasivo corriente = 0,06 < 1 La empresa se encuentra en peligro de suspensión de pagos.

Ratio de liquidez = activo corriente/ pasivo corriente= 4,006 >2 La empresa tiene activos corrientes ociosos.

Ratio de garantía = activo/ pasivo = 2,90 > 2 La empresa ofrece una garantía adecuada a los acreedores.

Ratio de endeudamiento total = Pasivo/ NP = 0,52 > 0,5 El volumen de endeudamiento es excesivo, aunque roza lo adecuado.

Ratio de inmovilización = activo no corriente/ (NP+Pasivo no corriente) = 0,09 < 1 La empresa está financiada por recursos a largo plazo.

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