ÁREA  ECONÓMICA  FINACIERA

 

 

 

PLAN DE INVERSIONES

 

1-¿Tenéis previsto el número de máquinas, utensilios, vehículos e instrumentos en general?

Sí, utilizaremos el material necesario para hacer nuestras labores de reciclaje, así que hemos pensado que con un número de tres máquinas recicladoras conseguiremos nuestro propósito. Además necesitaremos dos camiones para repartir los productos a nuestros clientes y recogérselos. También compraremos sillas, mesas, archivadores y demás instrumentos necesarios para la realización de las actividades administrativas.

 

 

 

PLAN DE INVERSIONES

TOTAL

I. Edificios, locales y terrenos

100.400 €

II. Maquinaria

40.000 €

III. Instalaciones

3.000 €

IV. Elementos de transporte

50.000 €

V. Herramientas y utillaje

120 €

VI. Mobiliario y enseres

600 €

VII. Derechos de traspaso-patente marcas

-

VIII. Depósitos y finanzas

3.000 €

IX. Gastos de constitución y primer establecimiento

10 €

X Materias primas

50 €

XI. Otros gastos

100 €

XII. Aplicaciones informáticas

50 €

TOTAL:

197.330 €

 

 

PLAN DE FINANCIACIÓN

 

-¿De qué recursos personales disponéis?

Disponemos de 100.000 €.

-¿De donde podéis conseguir más dinero o recursos parientes, amistades, entidades de crédito, la Administración pública?

Para conseguir el resto del dinero recurriremos a entidades de crédito para pedirles un crédito a largo plazo para devolvérselo en un determinado período de tiempo. También podremos contar con el dinero que nos den las subvenciones públicas.

¿En qué plazo hay que devolverlos?

Pediremos un crédito a largo plazo, debido a que no dispondremos del dinero suficiente para pagar el préstamo a corto plazo , en caso de obtengamos mayores beneficios iremos reduciendo el plazo del préstamo.

 

PLAN DE FINANCIACIÓN

TOTAL

I. Recursos propios

100.000 €

II. Créditos o préstamos

60.000 €

III. Subvenciones

50.000 €

IV. Otros

----------

TOTAL

210.000 €

 

PREVISIÓN DE TESORERÍA

 

1.- ¿Habéis calculado la cantidad de dinero que vais a necesitar para comprar o alquilar la maquinaria, las instalaciones, pagar a los empleados y hacer frente a los gastos generales de la empresa?

Si, hemos previsto que los gastos generales van a rondar los 43.000 €, más 11.000 € de los salarios de los trabajadores al mes.

- ¿Cuándo van a tener que efectuarse tales pagos?

Los pagos de maquinaria e instalaciones se realizaran al iniciarse la inversión, y los salarios habrá que efectuarlos una vez al mes.

-¿ Habéis calculado la cantidad de dinero que vais a ingresar por las ventas y cuándo vais a poder cobrarla?

Prevemos que la cantidad de dinero que vamos a alcanzar cada mes será de 20.000 €. Al principio cobraremos todo al contado y luego si el negocio funciona correctamente dejaremos que nuestros clientes paguen a corto plazo.

-¿Tendréis siempre dinero disponible para hacer frente a las posibilidad de pago?

Intentaremos tener alguna cantidad de dinero para poder hacer frente a los pagos que nos surjan espontáneamente.

-En caso negativo donde poder encontrar los recursos necesarios para hacerles frente?

Intentaríamos pedir más prestamos o créditos al banco que nos quiera recibir o realizar alguna ampliación de capital.

Realizad la previsión de cobros y pagos para el horizonte temporal que consideréis oportuno para la puesta en marcha del negocio (mensual, trimestral, anual o incluso a tres años, etc...)

 

   PERIODOS

1º Trimestre

2º Trimestre

3º Trimestre

Total

Cobros por ventas o por servicio realizado

25000

30000

35000

90000

Cobros por IVA repercutido

4000

4800

5600

14400

Aportación capital

3000

5000

5000

13000

Préstamo o créditos

5000

5000

5000

15000

Subvenciones

10000

5000

5000

20000

Otros

-

-

-

-

TOTAL COBROS

47000

49800

55600

152400

Pago a proveedores por compras

Sueldos y salarios

Seguridad social

Impuestos y tasas

Comisiones

Servicios bancarios o similares

Publicidad y promoción

Alquileres

Suministros

Mantenimiento y reparación

Servicios exteriores

Prima de seguros

Gastos de transportes

Pago de inversiones

Intereses y devolución de créditos

Proveedores de activos fijos

IVA soportado*

Otros gastos

 

 

 

 

 

 

-

25000

9000

2000

1500

300

5000

1200

500

1000

300

2000

800

-

3000

-

2365

-

 

 

 

 

 

 

-

25000

9000

2000

1800

400

5000

1200

400

600

250

2000

900

-

4000

-

2748

-

-

25000

9000

2000

2100

300

3000

1200

600

500

400

2000

600

-

5000

-

2279

-

 

 

 

 

 

-

75000

27000

6000

5400

1000

13000

3600

1500

2100

950

6000

2300

-

12000

-

7392

-

 

 

 

 

 

TOTAL PAGOS

53965

55298

53979

163242

DIFERENCIA: COBROS – PAGOS

-6965

-5498

+1621

-10842

IVA A PAGAR* O COMPENSAR

+1635

+2052

+3321

+7008

NECESIDAD ADICIONAL O SOBRANTE DE FONDOS

-5330

-3446

+4942

-3834

 

CUENTA DE RESULTADOS PROVISIONAL

 

1-¿ Habéis calculado lo que vais a vender durante los primeros meses (años) de vuestro negocio?

Estaría alrededor de 85.000 €, aunque no es una cifra exacta.

-¿Habéis calculado cuáles serán vuestros principales gastos?

Los principales gastos serían los del pago de salarios y el de la adquisición de la nave, ya que son unos desembolsos importantes.

-¿Habéis previsto una política de amortización de vuestras inversiones en activo fijo?

El gasto fijo que tendremos todos los meses rondaría los 1000 €, aunque si nuestras ventas superan las expectativas podremos devolver al banco una cantidad mayor.

-¿Qué beneficio resulta de la futura explotación de vuestro negocio?

 

1 º año

2º año

3º año

VENTAS BRUTAS TOTALES

90000

100000

120000

Menos:

 

 

 

Descuentos

 

 

 

IVA

14400

16000

19200

Devoluciones

3000

4000

3500

VENTAS NETAS

72600

80000

97300

Menos:

 

 

 

Coste de las ventas:

-Materias primas

-Mano de obra directa

-Gastos directos de fabricación

-

25000

4000

-

25000

4500

-

25000

6000

MARGEN BRUTO

43600

50500

66300

Menos:

 

 

 

Gastos comerciales

4000

4400

4600

Gastos administrativos

3700

3900

3400

Gastos generales

5000

6500

5900

Gastos de puesta en marcha:

-Desarrollo del producto

-Materiales

-Gastos legales de constitución

-

-

3000

-

-

-

-

-

-

RESULTADO ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS

27900

35700

52400

Menos:

intereses y cargas financieras

2000

2000

2000

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

25900

33700

50400

Menos:

Previsión para impuestos

 

9065

 

11795

 

17640

BENEFICIO NETO

16835

21905

32760

 

BALANCE PROVISIONAL

 

1-¿Cuáles van a ser vuestros recursos de dinero?

Capital social, préstamos y subvenciones.

-¿Cuánto dinero pensáis pedir como crédito y en qué condiciones?

Pretendemos que nos den un préstamo de 60.000 € a largo plazo, a ser posible en 5 años.

-¿Qué crédito pensáis obtener de vuestros proveedores?

No tenemos proveedores al tratarse de una empresa que recoge los objetos en desuso que dejan las empresas o cualquier persona normal.

¿En qué vais a utilizar los recursos?

Transformaremos los recursos que nos den para que puedan volver a ser utilizables y poder obtener los ingresos deseados.

¿Qué parte irán a financiar el inmovilizado y las operaciones normales del negocio?

La mayor parte del dinero irá a parar al inmovilizado material ya que tenemos un gasto muy importante en esta materia.

 

ACTIVO

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

Terrenos

Edificios

Maquinarias

Inmovilizado material

Elementos de transporte

-

20080

8000

770

10000

-

20080

8000

-

10000

-

20080

8000

-

10000

Activo fijo bruto

38850

38080

38080

Amortización acumulada

(2000)

(2000)

(2000)

Activo fijo neto

36850

36080

36080

Realizable (clientes y deudores)

3000

4000

3500

Existencias

materias primas

productos en curso

productos terminados

 

 

4500

2500

 

 

1500

5000

 

 

4000

4000

Caja y bancos

1500

2000

2000

Activo circulante

11500

12500

13500

Resultados (Pérdidas)

48350

48580

49580

TOTAL ACTIVO

48350

48580

49580

Capital social

Reservas

Previsión de Fondos

33000

4184

(3834)

29580

4000

5000

35080

1500

3000

Fondos propios

 33350

38580

39580

Préstamos a L/P

Acreedores a L/P

5000

 

10000

 

10000

 

Exigible a largo plazo

 5000

 10000

 10000

Proveedores

Préstamos a C/P

Acreedores a C/P

10000

 

 

Exigible a corto plazo

 10000

 

 

Resultados (beneficios)

 48350

 48580

49580

TOTAL PASIVO

 48350

 48580

49580