Área financiera

 

PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIACIONES

PLAN DE INVERSIÓN
Edificios y terrenos Construcción hotel 700.000€
Mobiliario Piscina 1.400€
Salón 16.100€
Bar 3.000€
Sala de espera 2.000€
Oficinas 5.000€
Baños 39.470€
Cocina 31.000€
Lavandería 6.000€
Comedor 17.000€
Habitaciones 45.100€
Vestuario 9.000€
Electrodomésticos 50.000€
Gimnasio 73.000€
Maquinaria Ascensor 15.000€
Aplicaciones informáticas Ordenadores 1.200€
Bancos y cajas Reservas 12.000€
TOTAL 1.026.270€
 
PLAN DE FINANCIACIÓN
Subvenciones Instituto Aragonés de fomento 80.000€
Recursos propios Capital de los socios 346.270€
Créditos o prestamos Banco 600.000€
TOTAL 1.026.270€

 

BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL

ACTIVO   PASIVO  

ACTIVO NO CORRIENTE

1.011.670

NETO PATRIMONIAL

426.270€

Inmovilizado Material

1.011.670€

Capital Social

426.270€

Construcciones 700.000€ PASIVO NO CORRIENTE

600.000€

Maquinaria 15.000€ Deudas a l/p

600.000€

Mobiliario 298.070€

ACTIVO CORRIENTE

12.000€
Disponible
12.000€
Bancos 7.000€
Caja, euros 5.000€
TOTAL ACTIVO

1.026.270€

TOTAL PASIVO

1.026.270€


PLAN DE TESORERÍA

Periodos

1º cuatrimestre 2º cuatrimestre 3º cuatrimestre Total
Cobros por servicios realizados 104.000€ 130.000€ 150.000€ 331.500€
Cobros por IVA repercutido 7.800€ 8.320€ 10.400€ 59.670€
Aportación capital 340.270€     340.270€
Préstamos o créditos. 600.000€     600.000€
Subvenciones 80.000€     80.000€

Total cobros

       
Pago a proveedores por cobros 20.000€ 30.000€ 40.000€ 90.000€
Sueldos y salarios 80.000€ 80.000€ 80.000€ 80.000€
Seguridad social 16.000€ 16.000€ 16.000€ 48.000€
Publicidad y promoción 15.000€ 10.000€ 5.000€ 30.000€
Mantenimiento y reparación 5.000€ 5.000€ 5.000€ 15.000€
TOTAL PAGOS 136.00€ 136.00€ 136.00€ 408.000€
DIFERENCIA: COBROS -PAGOS -32.000€ -6.000€ 14.000.€ -24.000€

El plan de tesorería  dividido en tres cuatrimestres nos  muestra que el primer año la actividad empresarial de nuestro hotel será negativo.

 

CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

 

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

VENTAS BRUTAS TOTALES 331.500€ 481.800€ 400.000€
IVA (18%) -21.216€ -38.544€ 32.000€
Ventas netas 304.980€ 443.256€ 368.000€
Salarios -240.00€ -240.00€ -240.00€
Margen bruto 64.000 203.000€ 120.000€
Electricidad -30.000€ -30.000€ -30.000€
Publicidad -30.000€ -20.000€ -20.000€
Amortización -15.000€ -20.000€ -25.000€
Gastos administrativos -10.000€ -10.000€ -10.000€
Gastos legales de constitución -20.000€    
RESULTADO ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS (BAII) -41.000€ 123.000€  

35.000€

 

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (BAI) -41.000€ 123.000€ 35.000€
Impuesto de sociedades (30%) No aplicable 36.900€ 10.500€
       
BENEFICIO NETO -41.000€ 86.100€ 24.500€

La cuenta de perdidas y ganancias nos muestra que el primer año nuestro beneficio neto será negativo y tras este primer año evolucionaremos a los dos posteriores con un beneficio neto positivo.

 

EVOLUCIÓN DEL BALANCE

Balance tras el primer año de actividad:

ACTIVO   PASIVO  

ACTIVO NO CORRIENTE

974.570€

NETO PATRIMONIAL

385.270€

 
Inmovilizado material

974.570€

Capital Social 426.270€
Terrenos

700.000€

Resultado del ejercicio (43.700€)
Maquinaria 15.000€

PASIVO NC  

600.000€
Mobiliario 296.570€ Deudas a l/p 600.000€
( Amortizaciones Ac. Inm. Material)

(37.000€)

 

ACTIVO CORRIENTE

8.000€

Disponible

8.000€

Bancos 5.000€
Caja, euros 3.000€
TOTAL ACTIVO

982.570€

TOTAL PASIVO

982.570€

 

Balance tras el segundo año de actividad:

ACTIVO   PASIVO  

ACTIVO NO CORRIENTE

903.270€

NETO PATRIMONIAL

512.370€

Inmovilizado material

903.270€

Capital Social 426.270€
Terrenos

700.000€

Resultado del ejercicio 86.100€
Maquinaria 15.000€

PASIVO NC  

600.000€

 

Mobiliario 296.570€ Deudas a l/p 600.000€
( Amortizaciones Ac. Inm. Material)

(74.000€)

   

ACTIVO CORRIENTE

226.100€

 
Disponible

226.100€

 
Bancos 114.050€
Caja, euros 112.050€
TOTAL ACTIVO

1.112.370€

TOTAL PASIVO

1.112.370€

 

Balance del tercer año de actividad:

ACTIVO   PASIVO  

ACTIVO NO CORRIENTE

792.270€

NETO PATRIMONIAL

450.770€

Inmovilizado material

792.270€

Capital Social 426.270€
Terrenos

700.000€

Resultado del ejercicio 24.500€

PASIVO NC  

600.000€
Maquinaria 15.000€ Deudas a l/p 600.000€
Mobiliario 296.570€  
( Amortizaciones Ac. Inm. Material)

(111.000€)

ACTIVO CORRIENTE

484.600€

Disponible

484.600€

Bancos 243.300€
Caja, euros 241.300€
TOTAL ACTIVO

1.050.770€

TOTAL PASIVO

1.050.770€